Ratepensioner - loftet på de 100.000 kr.(Skat og moms)
19-01-2010 13:37
Af
Henning Boye Hansen
Som bekendt er der her i det nye år kommet loft over fradrag for indbetalinger til ratepensioner. Det rammer alle, som gennemsnitligt indbetaler op mod 10.000 kr. eller mere om måneden, hvilket faktisk næsten 100.000 danskere hidtil har gjort.
Hvad skal de nu gøre? Hvis man spørger pensionsselskaberne er svaret ganske klart. Den overskydende del skal overføres til en livsvarig livrente. Fordi der ikke gælder begrænsninger i indbetalinger hertil.
Ikke alle ønsker imidlertid en livrente. Ikke desto mindre kan man meget nemt ende med, at måtte acceptere en sådan, hvis man ikke selv reagerer.
Det forlyder således, at PFA har besluttet ikke at ville tilbagebetale indbetalte pensionsbidrag til en ratepension, hvis man kommer over loftet, selv om skattereglerne rent faktisk giver mulighed for det. Her bliver man tvunget til at acceptere en livrente for den overskydende del, hvis man vil have skattefradrag for denne, og det vil alle jo.
Omvendt har Nordea angiveligt besluttet, at de gerne vil tilbagebetale. Så praksis er altså ikke ens.
Der er derfor god grund til at starte året med at kigge på de løbende indbetalinger til ratepensioner for at vurdere, om man rammer loftet. I givet fald skal der tages stilling til, hvad der skal ske. Skal indbetalingerne reduceres sådan, at man holder sig under loftet, eller vil man have en livsvarig livrente for den overskydende del?
Alene det at finde ud af, om man rammer loftet, er lidt af en kunst. Den del af indbetalingen som anvendes til forsikringsdækning og AM-bidrag medregnes nemlig ikke. Og benytter man flere pensionsselskaber – hvad mange gør – bliver det endnu sværere. Disse fører nemlig ikke noget fælles register over indbetalingerne. Det er derfor indbetaleren, der selv skal holde øje med loftet og som skal bestemme, hvor der skal skæres, eller hvor der skal overføres til livrente.
Eventuelle spørgsmål kan rettes til Henning Boye Hansen, tlf. 3915 5325, hbh@bdo.dk .
Til nyhedslisten