• Private virksomheder
• Offentlige virksomheder
• Publikationer
• Job
• Kurser og arrangementer
• Om BDO
• BDO International

Livrenter. Skal - skal ikke(Skat og moms) 

Mere end en kvart million danskere rammes af det nye loft over fradrag for indbetalinger til ratepensioner. De fleste af disse får helt automatisk en livrente. Det sørger pensionsionsselskaberne for.

4.529 kr. om måneden. Så meget kan der i 2012 – før arbejdsmarkedsbidrag - indbetales månedligt til en ratepension, hvis man vil holde sig inden for det nye fradragsloft på kr. 50.000.

Rigtig mange er vant til at indbetale mere. Faktisk er mere end 250.000 danskere berørt af det nye loft, og hver for sig burde de starte det nye år med at tage stilling til, hvad de nu vil med deres pensionsopsparing. Men det sker ikke. En stor gruppe vil helt automatisk få en livrente for den overskydende del. Det sørger pensionsselskaberne nemlig for.

Den stigning i antallet af nye livrenter, som pensionsbranchen givetvis snart vil kunne berette om, vil derfor ikke være udtryk for et bevidst valg fra kundernes side. Den vil være en konsekvens af, at pensionsselskaberne automatisk vil oprette livrenter til de kunder, der rammes af loftet. Det sker for at absorbere den ikke-fradragsberettigede del af indbetalingerne til ratepensioner. Der er nemlig ikke noget fradragsloft for indbetalinger til livsvarige livrenter.

I princippet en fin kundeservice fra pensionsselskabernes side, men med den ikke uvæsentlige bagside, at mange kunder på den måde får et produkt, som de formentlig ikke ville have valgt, hvis de selv skulle have foretaget dette, og de i øvrigt havde vidst mere om forskellen mellem ratepensioner og livrenter.

Det er ikke fordi, livrenter er noget dårligt opsparingsprodukt. Langt fra endda. Men fordele ved livrenter viser sig først på et meget sent tidspunkt. Det viser beregningerne meget klart, jf. vores artikel i Depechen 2011, nr. 26. Først op mod 25 år efter det tidspunkt, hvor pensionsudbetalingerne startes, bliver ratepensionen overhalet af livrenten.

Det skiltes der ikke meget med. Og der oplyses heller ikke om alternativerne til livrenten. De består for private af indskud på kapitalpensioner og af privat opsparing, fx ved ekstraordinære afdrag på gæld.For mange vil det sidste være ganske fordelagtigt. Selvstændige og hovedaktionærer kan supplere disse muligheder med opsparing i virksomheden. Der består således flere muligheder, og i den sidste ende kræver det en konkret vurdering at finde ud af, hvad der for den enkelte er bedst. Vores råd er, at man giver sig god tid til at finde den rigtige løsning.